Αναβαθμίζονται οι έλεγχοι, με την εφορία να έχει άμεση πρόσβαση στα δεδομένα καταθέσεων, χορηγήσεων, επενδύσεων, θυρίδων ή ακόμα και των ηλεκτρονικών πορτοφολιών των φορολογουμένων (e-wallets) που θα ελέγχει, καθώς ενεργοποιήθηκε η λειτουργία του «Συστήματος Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας».
Τα δεδομένα θα αξιοποιούνται από τη φορολογική διοίκηση του Αρχείου Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, έχοντας ως κύριο στόχο την επεξεργασία στοιχείων και την ταχεία λήψη που αφορούν σε ελεγχόμενα πρόσωπα, κατά τρόπο τυποποιημένο και ενιαίο.
Γίνεται ευκολότερος ο προσδιορισμός της φορολογητέας ύλης και ίσως θα περιορισθούν οι περιπτώσεις υποδήλωσης εισοδημάτων.
Από τα στοιχεία της ΑΑΔΕ φαίνονται 3,8 φορολογούμενοι με εισοδήματα κάτω των 10.000 ευρώ. Πληροφορίες αναφέρουν ότι ήδη έχουν εντοπισθεί περιπτώσεις όπου φορολογούμενοι δήλωναν μηνιαίο εισόδημα 500 ευρώ και καταναλωτικές δαπάνες 40.000-50.000 ευρώ.
Ορίστηκε η δημιουργία Συστήματος Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας «Bank Account Nexus Crosscheck APPplication» – BANCAPP για την αυτοματοποιημένη διαβίβαση των αρχείων αιτημάτων άρσης απορρήτου χρηματοπιστωτικών δεδομένων, με απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή.
Προϋπόθεση για την άρση απορρήτου μέσω του συστήματος, είναι η γνώση και συμπλήρωση του Αριθμού Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) του φυσικού ή νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας για το οποίο πραγματοποιείται η άρση του τραπεζικού απορρήτου ενώ για την υποβολή αιτήματος άρσης πρέπει να έχουν προηγηθεί όλες οι απαραίτητες διαδικασίες έγκρισης της άρσης του τραπεζικού απορρήτου που προβλέπονται για τις ελεγκτικές υπηρεσίες.
Τα πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα, τα υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων, τα ιδρύματα πληρωμών και τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος θα είναι υπεύθυνα για τη διαβίβαση των δεδομένων στο νέο σύστημα.
Τα ιδρύματα αυτά, θα δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, και τηρούνται στο Μητρώο της Τράπεζας της Ελλάδας. Τα στοιχεία που θα αποστέλλουν τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αφορούν:
Καταθέσεις πρώτης ζήτησης και προθεσμιακές
Χορηγήσεις
Επενδυτικούς λογαριασμούς με παντός είδους χαρτοφυλάκια επενδυτικών προϊόντων και αξιογράφων, όπως αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, τραπεζοασφάλιστρα, παράγωγα, Repos κ.λπ.
Πιστωτικές κάρτες
Τραπεζικές θυρίδες
Λογαριασμούς Πληρωμών
Προπληρωμένες Κάρτες
Ηλεκτρονικά πορτοφόλια
Η 1η Ιανουαρίου 2024 ορίστηκε ως ημερομηνία έναρξης της παραγωγικής λειτουργίας του Συστήματος και ένταξης των υπόχρεων στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα.
Όπως ανακοινώθηκε στην απόφαση, τα ιδρύματα που δεν έχουν ολοκληρώσει τη διαδικασία ένταξης μέχρι το τέλος του έτους, δίνεται η δυνατότητα υποβολής αίτησης για παράταση της προθεσμίας ένταξης στην παραγωγική λειτουργία του Σύστημα, το αργότερο εντός του πρώτου εξαμήνου του 2024, αναφέροντας αναλυτικά τους λόγους αδυναμίας διαλειτουργικότητας των Πληροφοριακών τους Συστημάτων.